应付款项核算基本要求(SAP20221024版)
1目的
为了规范公司与供应商往来帐核对，体现严谨、负责、安全的核对原则及流程，结合本公司实际情况，特制定本要求。
2适用范围
本要求适用于公司及其子公司与产成品、半成品、原材料、包材、备品备件、广宣物料的供应商有往来业务关系的单元。
3职责
3.1采购部门：负责产成品、半成品、原材料、包材、备品备件、广宣物料的发票预制工作；
3.2财务中心会计核算部：负责发票审核、记账、付款申请、本地公司OA应付款项的记账和会计档案归档工作；
3.3驻地财务：负责OA应付款项的审批、非本地公司的会计档案归档和银行对账工作；
3.4财务中心总账：负责非本地公司OA应付款项的审批、记账工作；
3.5财务中心预算管理岗：负责本地公司OA应付款项的审批工作；
3.6财务中心资金岗：负责应付款项的支付和本地公司的银行对账工作。
4内容
4.1SAP应付款项
采购产成品、半成品、原材料、包材、备品备件、广宣物料的业务，均须通过SAP预制发票凭证的方式形成应付款项。
4.1.1发票
采购部门采购业务须取得符合国家法律法规的发票。
4.1.1.1基本内容
发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。
4.1.1.2开具要求
4.1.1.2.1按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，与实际交易相符；字迹清楚，不得压线、错格；全部联次一次打印，内容完全一致，发票联和抵扣联加盖发票专用章；按照增值税纳税义务的发生时间开具。
4.1.1.2.2汇总开具增值税专用发票的，同时开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。
4.1.1.2.3公司拒收不符合上述要求的发票。
4.1.2预制
采购部门根据采购订单、收货入库单和取得的发票，在SAP系统中预制发票凭证，并检查预制内容：
a)参考是否已修改为“发票编号(发票张数)”；
b)文本是否已修改为“物料类型+发票编号”；
c)产成品、半成品、原材料、包材的预制凭证总账科目是否为2202应付账款；
d)备品备件、广宣物料的预制凭证总账科目是否为2241其他应付款；
e)供应商与开票方是否一致；
f)采购订单、入库单据和发票是否一致；
g)入库金额/入库数量与发票单价一致；
h)项目类备件采购订单的OA支出审批流程是否已通过；
i)广宣物料的OA费用报销流程是否已通过。
4.1.2.1本地公司
采购部门将当日预制好的发票、项目类备件的OA支出审批单、广宣物料的OA费用报销单和相关附件，于次日上午移交财务中心会计核算部。
4.1.2.2非本地公司
采购部门将当日预制好的发票、项目类备件的OA支出审批单、广宣物料的OA费用报销单和相关附件，于当日扫描成电子版本，并上传至SAP对应的预制发票凭证中（对象的服务-创建-创建附件）。
4.1.3审核
4.1.3.1本地公司
财务中心会计核算部根据收到的发票、项目类备件的OA支出审批单和广宣物料的OA费用报销单等附件，检查发票是否符合规定、三单是否一致、附件是否齐全、内容是否正确。
4.1.3.2非本地公司
财务中心会计核算部根据上传的发票、项目类备件的OA支出审批单和广宣物料的OA费用报销单等附件（对象的服务-附件清单），检查发票是否符合规定、三单是否一致、附件是否齐全、内容是否正确。
4.1.4记账
财务中心会计核算部检查无误后，过账形成应付款项。
4.2OA应付款项
非采购产成品、半成品、原材料、包材、备品备件、广宣物料的业务，采购部门参照预算相关管理要求，通过提交OA审批流程，通过审批后形成应付款项。
4.2.1记账
4.2.1.1本地公司
采购部门将提交OA审批流程的发票和其他附件，一起移交至财务中心会计核算部；财务中心会计核算部根据OA审批流程核对采购部门提交的附件材料一致后，推送OA审批流程，形成应付款项。
4.2.1.2非本地公司
财务中心总账审核采购部门提交的OA审批流程，审核通过后，推送OA审批流程，形成应付款项。
4.3申请付款
财务中心会计核算部，根据财务中心相关要求，定期提交《付款建议审批单》，申请付款。
4.3.1申请方式
4.3.1.1集成支付
财务中心会计核算部根据应付款项的净收付到期日，通过SAP提交《付款建议审批单》，申请付款。
4.3.1.2非集成支付
财务中心会计核算部根据应付款项的净收付到期日，通过OA提交《付款建议审批单》，申请付款。
4.3.2申请周期
4.3.2.1供应商
每月申请两次，上半月和下半月各提交一次《付款建议审批单》。
4.3.2.2员工
每周申请一次，每周需提交一次《付款建议审批单》。
4.4支付款项
4.4.1财务中心资金岗根据审批后的付款申请，参照资金管理相关支付要求，按期进行支付。
4.4.2银行对账
4.4.2.1本地公司
财务中心资金岗根据资金管理相关支付要求，定期与银行核对本地公司的未达账项。
4.4.2.2非本地公司
驻地财务根据资金管理相关支付要求，定期与银行核对非本地公司的未达账项。
4.5归档
4.5.1采购部门将采购合同及相关附件整理后归档，进行备案(备查)。
4.5.2财务中心会计核算部将本地公司OA应付款项的会计档案整理后存档，进行备案(备查)。
4.5.3驻地财务将非本地公司OA应付款项的会计档案整理后存档，进行备案(备查)。
5相关记录
5.1《付款建议审批单》
