桐乡会计人员应该知道的现金管理制度

初入会计行业的小伙伴会问什么是现金管理制度，我应该‌‌怎么去理解?对于这样的问题我们来听一下桐乡上元教育的会计老师是怎么解释的?
(一) 现金管理制度
根据国务院发布的《现金管理暂行条例》的规定，企业现金管理制度主要包括以下内容:
1.现金的使用范围。
企业可用现金支付的款项有:(1) 职工工资、津贴;(2) 个人劳务报酬;(3) 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;(4) 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(6)出差人员必须随身携带差旅费;(7) 结算起点(1000元) 以下的零星支出(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
除企业可以现金支付的款项中的第 (5) 项和第 (6) 项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票等方式支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
2.现金的限额。
现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许单位留存现金的 高数额这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3~5 天日常零星开支所需确定。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5 天，但不得超过15 天的日常零星开支的需要确定。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
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