2023一般纳税人和小规模个体工商户合作需要注意哪些问题？

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一、增值税税率问题

一般纳税人的增值税税率根据自己的行业不同，税率也会不同，一般征收贸易类税率是13%，服务类税率是6%。

小规模纳税人，增值税是3%,但是减按1%。

那么就会发现一般纳税人增值税比小规模纳税人税率高，如果发生业务，一般纳税人最多就能拿到3%的增值税，能抵扣的进项较少，一般纳税人增值税压力较大。那么一般纳税人记得单独筹划自己的增值税，可以做成总部经济的模式。

二、税收筹划问题

一般纳税人和个体工商户都应该合理地进行税收筹划。一般纳税人和个体工商户发生业务，一定要拿到发票。而个体工商户可以选择合适的注册地，部分地方可以核定征收，这样个体工商户税负压力更小。

三、税务登记问题

一般纳税人和小规模个体工商户在合作中需要互相确认对方的税务登记状态。如果小规模个体工商户没有进行税务登记，其增值税专票票不能作为一般纳税人的进项税抵扣。

四、发票管理问题

一般纳税人应当确认小规模个体工商户开具的发票是否真实有效，并要求其提供完整的发票信息。

五、合同签订问题

在合作开始前，签订合同，明确双方的权利和义务、交付时间、产品质量、价格等相关事宜，避免合作中的纠纷和矛盾。

六、合规经营问题

双方应当合规经营，遵守税收法规，避免涉嫌偷税、逃税等违法行为。一般纳税人应当保证自己的账务真实、准确，如实申报税款。小规模个体工商户应当及时缴纳税款，按照税务规定开具发票。严格审核合作企业，避免合作企业发生违法行为，相互牵连。

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