税务大数据助力破案！吉安市税务局成功查处虚开发票案件！

在“金税四期”以票管税向以数治税转变的背景下，全国税务机关建立与各部委、人民银行等参与机构的通道，实现数据共享。全国多地成立警税联合办案中心，开启“税务+公安”协同共治新格局。通过双方信息共享、联合研判，实现精准打击、精准定性，罚当其责。

案例：

近日，江西省吉安市税务稽查局通过税务大数据线索进准分析，依法查处吉安某实业有限公司虚开增值税普通发票案件。

 经查，该公司通过虚构建筑工程业务、虚增工程款、伪造工程款资金往来等手段，以收取8%的开票费为目的，向吉安某房地产投资有限公司虚开22份增值税普通发票，发票金额2.07亿元。目前，法院已对该案作出判决，3名被告人被判处两年至三年有期徒刑，处罚金67万元，没收违法所得1526万元。

 在税收数智化改革全面升级，税务大数据监管日趋收紧的大环境下，企业还想通过虚开发票的方式来获取更多利益显然是痴心妄想的！

 税局通知企业被稽查可能是确实通过大数据发现企业出现了一些财税异常，也可能是企业被举报、被上下游或者关联股东企业出现异常被牵连到，也可能单纯是被抽查到的。企业要能经得起税务局的稽查，必须要遵守税法法规，确保纳税申报的准确性和合规性并按照规定的时限和程序履行申报义务，并且对税务风险，如虚开发票、公转私、虚构成本等进行规避。

现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。

税务大数据的作用下，以下4个方面会被税务局重点查询：

1、合同。查询双方签订合同的具体内容，从企业实际经营范围及需求出发，查看是否存在异常的交易情况；

2、发票。看销售方开具的发票是否符合企业经营范围内业务，购买方收取的发票是否是企业日常经营所需；

3、上下游。查询上下游的账簿，购买方和销售方针对同一笔交易入账的经济业务内容是否一致；

4、资金流。以结算方式为出发点，查询银行卡及现金的流向是否存在无真实资金流，或者资金流异常回流，以及双方的资金流不一致的情况。还有要特别提醒医美老板一点，在面对发票问题时，一定保证发票、业务、资金三流一致，提供一条完整真实的证据链，否则还是有可能会被认定存在问题。

企业在经营过程中，需要时刻注意自身是否有涉税、涉法风险，也需要留意上下游关联风险。及时防控，做好风险管理。切勿等税局稽查到了，再做风险管理，那到时候也是于事无补了！

要想时刻了解企业经营现状和财税风险，可以通过税检康—数智化财税风控系统来实现。税检康可以模拟“金税四期”检测环境，通过1200+项检测指标，10分钟出具企业运营综合评估报告、财税风险深度评估报告、财税筹划报告，并且每周推送上下游、股东关联风险，全年不限检测次数、不限查看份数。让企业真正做到风险随时知悉，随时有规避风险的可落地方案。