墨西哥税号RFC干货分享--兔比跨境墨西哥物流

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一、什么是RFC税号

RFC：Registro Federal de Contribuyentes为纳税登记号，是个人/企业在墨西哥政府的注册登记的纳税号。

然而RFC税号不等于欧洲VAT税号，它更应被理解为一个税务识别码。在墨西哥，一切应纳税主体都通过RFC税号进行标识，在税局进行税务缴纳，相当于一个当地的虚拟税号。

二、墨西哥税种分类

墨西哥企业所得税

○ 税率：30%。

○ 纳税主体：对于注册在墨西哥或是主要管理层在墨西哥的企业，需要缴纳企业所得税。

○ 应纳税收入：是根据企业在该国的营业所得、租金、利息等。如在当地公司之间发放的分红，则不计入应纳税收入当中。

墨西哥个人所得税

○ 税率：采累进税率制。

○ 纳税主体：对于在墨西哥有常居住所的个人，需要缴纳个人所得税。

○ 应纳税收入：在墨西哥当地所取得的个人所得、利息、租金为应纳税收入，税率最高为35%。股票利得则以个人资本利得税10%来计算。

墨西哥增值税

大多数商品和服务都应缴纳增值税

○ 标准税率：16%。

○ 减免税率：0% 例如出版物、食品、药品等。

墨西哥预提税

根据墨西哥、中国内地和中国香港签署的税收协定，其约定的预提税率如下。

墨西哥公司向中国内地支付股息，需征收5%的预提税；支付利息或是特权使用费，则征收10%的预提税。不过若是分公司要做利润回归，则不征税。

而墨西哥公司向中国香港支付股息，无需征收股息；支付支付利息需要征收4.9-10%的预提税；而支付特权使用费，需要征收10%的预提税。

三、墨西哥税收申报时间

企业所得税

月度申报：须在次月15日之前完成申报。

年度申报：须在次年的前3个月内完成申报。

个人所得税

月度申报：须在次月15日之前完成申报。

年度申报：须在次年的4月30日前完成申报。

增值税

月度申报：须在次月17日内完成申报。

四、RFC税号注册时间

申请RFC需要2-4个月的时间。

五、注册墨西哥RFC有哪些优势呢？

亚马逊后台上传墨西哥RFC税号后，亚马逊将不再代扣36%的税金(20%所得税+16%的增值税)，卖家可免交20%的所得税，自主申报增值税即可。

六、什么是有效的RFC ID

RFC税号申请人需要根据卖家后台的注册法人完全一致，不可以多账号使用同一税号，RFC税号的申请和注册的公司信息一定要和卖家后来记录的法人和公司信息完全一致。

除非这些账号都是以同一个公司和法人注册的。唯一可以一个RFC税号给多个账号使用的情况是，申请RFC的注册信息和亚马逊的多个账号的注册信息完全一致。

今年初，亚马逊已经开始审核墨西哥卖家的RFC税号的公司名称和卖家后台名称是否一致，也就是说以前用了个人RFC税号的那部分卖家，将会受到影响。卖家核实公司名称需要在1月31日前完成，如果未完成可能对卖家的账号运营带来一定影响。

如果您的墨西哥RFC税号企业名称和亚马逊店铺后台企业名称不一致，目前绑定的是个人RFC税号，为了避免对您的店铺运营产生影响，建议您尽快注册墨西哥RFC企业税号。

七、具体收取哪些税？

墨西哥税主要分为两部分：IVA(增值税)和ISR(所得税)。

VAT(增值税)是月销售额的16%。ISR(所得税)为20%。墨西哥当地企业不收所得税ISR(所得税)。

自然人的话（如果有RFC税号）阶梯式收税，最多5.41%。从0.4%-5.41%不等。

如果没有RFC税号，不管是自然人还是企业，亚马逊会每月收取月销售额的20%。

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