如何充分利用增值税退税

每一分钱都重要。作为企业主，您很可能一直在寻找降低成本、增加收入的方法。好消息是，我们有一个方法可以与您分享：申请增值税退税。您可能有资格获得您为您的企业购买的商品的增值税退税。然而，掌握增值税退税规则可能令人头痛且相当混乱。在本文中，我们汇编了一份指南，以帮助您充分利用增值税退税。

什么是增值税退税？

增值税退税，或称为增值税返还，是企业可以通过该过程来追回与其业务运营相关的合格费用所支付的增值税。

作为企业主，增值税退税使您能够收回您在商业采购上支付的增值税。

什么时候可以申请增值税退税？

作为欧盟企业，在某些情况下，您可能有资格申请增值税退税。您可以申请增值税退税的最常见情况包括以下几种：

出口商品或服务

如果您向欧盟以外的客户销售商品或提供服务，您可以申请增值税退税。这通常适用于向非欧盟国家出口商品或提供服务的企业。

零税率供应

某些商品和服务被视为零税率，如果您进行零税率供应，您可能有资格申请您为企业购买的商品的增值税退税。

接受欧盟以外的服务

如果您从欧盟以外的供应商那里接受服务，您可能有资格申请增值税退税。这通常适用于咨询、广告或法律服务等服务。

参加贸易展览或展览会

如果您参加欧盟国家境外的贸易展览或展览会，您可能有资格申请参加该活动产生的费用的增值税退税。

什么情况下不允许退税？

在某些情况下，可能不允许进行增值税退税。一些常见的情况包括：

个人费用

通常不允许对个人费用进行增值税退税，例如私人购买和与非业务相关的费用。

如果您的费用既用于业务目的又用于个人目的，增值税只允许适用于业务部分，而不适用于个人部分，但应对两者之间进行有效的分摊。

免税供应

与免税供应相关的费用不允许进行增值税退税，免税供应不受增值税的影响。这包括根据法律规定免征增值税的特定金融、医疗保健和教育服务等商品或服务。

不正确或不完整的文件记录

如果您未维护正确的记录或未提交完整准确的增值税申报表，您的增值税退税申请可能会被拒绝。

如何申请增值税退税？

对于英国企业，自英国退出欧盟以来，有两种主要方法可以申请2021年1月1日后的增值税退税：

欧盟增值税退税系统

这涉及通过英国的税务机构以电子方式提交增值税退税申请，使用欧盟增值税退税系统。具体要求和截止日期因国家而异。

第13号指令程序

这涉及将纸质退税申请直接提交给欧盟成员国中增值税支付地的税务机构。

申请必须包括相关发票和支持文件，并符合该国的具体规定。

非欧盟企业增值税退税

如果您是非欧盟的企业，但在符合条件的业务费用上支付了增值税，请记住以下一些重要的考虑因素和步骤，以成功申请增值税退税：

非欧盟居住地

要有资格获得增值税退税，您的企业必须位于欧洲联盟（EU）以外或英国的增值税地区，包括马恩岛和海峡群岛。

在英国无增值税注册状态

这是因为如果您在英国注册了增值税，您已经通过标准的英国增值税申报表收回了业务费用的进项增值税。

增值税退税门槛

在退税期间内申请的增值税退税总额必须超过最低增值税退税门槛，目前为每个退税期间设定为130英镑。

此门槛适用于每个日历年或每个以2月、5月、8月或11月的最后一天结束的12个月期间。

及时提交退税申请

您必须在规定的时间限制内提交增值税退税申请，通常是在支付增值税的退税期间结束后的六个月内提交。

常见问题：

Q：需要多长时间才能收到增值税退税？

A：获得增值税退税的时间取决于国家和您的增值税退税申请的具体情况。

在一些国家，包括英国，增值税退税处理速度相对较快，通常在30天内完成。而在其他国家，整个流程，包括将退款实际转入银行账户，可能需要数月甚至更长时间。

Q：不正确或欺诈性的增值税退税申请是否会受到处罚？ 

A：是的，对于不正确或欺诈性的增值税退税申请可能会有处罚。税务机构严肃对待这些问题，并可能对其进行处罚、罚款或法律后果。

因此，作为一位负责任的企业主，确保您的增值税退税申请准确无误，并有适当的文件记录支持，并符合相关的增值税法规，以避免处罚或法律后果。

Q：我需要什么文件才能申请增值税退税？

A：正确的记录保持对于申请增值税退税至关重要。您必须准确记录您的费用，包括发票、收据和其他相关文件。

此外，根据您所在国家的具体规定，您可能需要向税务机构提交完整准确的增值税申报表以及任何其他所需的文件或表格。