一般纳税人企业，如何降低增值税和企业所得税？

一般纳税人企业，如何降低增值税和企业所得税？

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一、一般纳税人企业需要缴纳的税种主要有增值税、企业所得税、个人所得税以及分红税等，根据企业行业不同，对应的税率也不同。

1. 针对企业增值税税负高的问题，主要原因就是企业进项专用发票抵扣不足；税率主要为6%、9%、13%。（小规模纳税人增值税分为1%、3%）

2. 企业所得税税负率高主要是因为成本发票缺失，税前抵扣不足，另一方面就自身成本低，属于高利润行业。（小微企业年利润300万以下按照5%征收企业所得税、300万以上按照25%征收企业所得税）

3. 个人所得税主要是股东分红，高管的分红税，是按照20-40%的税率征收

二、那么针对一般纳税人企业进项发票缺失，利润虚高，税负压力大的情况如何解决呢？

1. 企业增值税高的解决方案；

企业可合理享受地方园区的有限公司税收扶持政策；

企业可直接在税收优惠园区内成立新企业或迁移主体企业，正常承接业务，做到业务真实，三流或四流一致。园区内的企业正常经营纳税后，就可以享受；

增值税和企业所得税的地方全额留存的70-90%的奖励扶持，

当月纳税、次月就可兑现扶持到账。

小编园区为一级留存，增值税留存50%，企业所得税留存40%。

即企业可享受 增值税上税额的35-45%，企业所得税上税额的28-36%

2. 企业所得以及分红税高解决方案；

针对企业部分真实业务，成本票缺失；

① 可通过到地方税局代开发票，凭借业务合同以及有效的自然人身份信息，在地方园区税局代开发票，核定个税为0.5-1%，综合税率不超过3%，一票一完税。

② 另外还可提前进行业务规划，通过业务分包的方式，在税收优惠园区内设立个体工商户或个独，申请个税核定，税率为0.5-1%，综合税率2.5-3%，完税就可合理公转私。

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